Gehaltserhöhung-Rechner: Was kommt netto an?

Wie viel Netto bleibt von einer Gehaltserhöhung?

Von einer Brutto-Gehaltserhöhung bleiben netto 2026 meist rund die Hälfte bis 55 Prozent. Steigt Ihr Monatsbrutto in Steuerklasse I von 3.500 auf 3.800 Euro, wächst Ihr Netto von 2.351,25 auf 2.516,80 Euro. Das sind 165,55 Euro mehr im Monat, also 55 Prozent der 300 Euro Bruttoplus. Die übrigen 134,45 Euro gehen an Lohnsteuer und Sozialabgaben.

Der Grund für diese Lücke sind zwei Abzüge, die auf jeden zusätzlichen Euro wirken. Zum einen die progressive Lohnsteuer nach dem Tarif des § 32a EStG, zum anderen die Sozialversicherung mit einem Arbeitnehmeranteil von rund 21 Prozent. Beide zusammen kosten Sie im Beispiel 44,8 Prozent der Erhöhung.

Der Rechner oben zeigt Ihnen diesen Effekt für Ihre eigenen Zahlen. Er ist eine vereinfachte Schätzung nach dem Tarif 2026 und ersetzt nicht die Gehaltsabrechnung Ihres Arbeitgebers, liefert aber eine belastbare Größenordnung für die Verhandlung.

Wie rechnet der Rechner den Netto-Zuwachs aus?

Der Netto-Zuwachs ist die Differenz aus zwei kompletten Brutto-Netto-Rechnungen: Netto beim neuen Brutto minus Netto beim alten Brutto. Der Rechner ermittelt also nicht einen pauschalen Prozentsatz, sondern rechnet beide Gehälter voll durch und zieht die Ergebnisse voneinander ab. So bildet er die Progression exakt ab.

Für jedes der beiden Gehälter läuft dieselbe Kette wie im Brutto-Netto-Rechner: Vom Jahresbrutto werden die Sozialabgaben und die Vorsorgepauschale abgezogen, daraus ergibt sich das zu versteuernde Einkommen, darauf die Lohnsteuer nach dem amtlichen Verfahren des § 39b EStG und gegebenenfalls der Solidaritätszuschlag.

Wichtig ist die Reihenfolge: Erst netto rechnen, dann subtrahieren. Wer stattdessen die Erhöhung isoliert mit einem festen Grenzsteuersatz multipliziert, verschätzt sich, weil eine Erhöhung Ihr zu versteuerndes Einkommen in eine andere Zone des Tarifs schieben kann. Das Ergebnis ist eine vereinfachte Schätzung des amtlichen Programmablaufplans, kein Cent-genauer Bescheid.

Der Lohnsteuerabzug folgt dabei dem Jahresprinzip. Das Gesetz schreibt vor, dass der Arbeitgeber die Lohnsteuer so bemisst, dass sie „der Einkommensteuer möglichst nahekommt, die der Arbeitnehmer für den Lohnzahlungszeitraum schuldet“ (§ 39b Abs. 2 EStG). Deshalb hängt der Abzug auf die Erhöhung nicht nur von deren Höhe ab, sondern von Ihrem gesamten Jahreseinkommen.

Warum bleibt oft nur die Hälfte einer Erhöhung übrig?

Weil auf jeden Euro Erhöhung zwei Abzüge gleichzeitig zugreifen. Die Sozialversicherung kostet den Arbeitnehmer rund 21 Prozent (Rentenversicherung 9,3 Prozent, Krankenversicherung rund 8,75 Prozent inklusive Zusatzbeitrag, Pflegeversicherung 1,8 Prozent, Arbeitslosenversicherung 1,3 Prozent). Dazu kommt die Lohnsteuer, die im mittleren Einkommensbereich 25 bis 42 Prozent des zusätzlichen Euros beträgt.

Die folgende Tabelle zeigt, wie viel Netto von verschieden großen Erhöhungen ankommt, ausgehend von 3.500 Euro Monatsbrutto in Steuerklasse I nach dem Tarif 2026:

Die Quote sinkt bei größeren Sprüngen leicht, weil ein Teil der Erhöhung in eine höhere Tarifzone rutscht. Der Effekt ist im normalen Verhandlungsbereich klein: Zwischen 100 und 1.000 Euro Erhöhung bewegt sich die Ankommens-Quote nur von 55 auf 54 Prozent.

Netto ist also nicht die halbe Wahrheit, sondern ziemlich genau die halbe Erhöhung. Wer 300 Euro mehr aushandelt, plant realistisch mit rund 165 Euro mehr auf dem Konto, nicht mit 300.

Die Progression allein macht dabei nur einen Teil der Lücke aus. Der Grundfreibetrag von 12.348 Euro und der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wirken auf das erste Einkommen, nicht auf die Erhöhung obendrauf. Der zusätzliche Euro trifft daher immer auf Ihren persönlichen Grenzsteuersatz, der 2026 spätestens ab 69.878 Euro zu versteuerndem Einkommen den Spitzensatz von 42 Prozent erreicht. Bis dahin steigt er kontinuierlich mit jedem Euro Einkommen.

Rechenbeispiel: 3.500 auf 3.800 Euro in Steuerklasse I

Bei einer Erhöhung von 3.500 auf 3.800 Euro Monatsbrutto in Steuerklasse I steigt das Netto 2026 um 165,55 Euro im Monat. Von den 300 Euro Bruttoplus gehen 63,45 Euro an die Sozialversicherung und 71,00 Euro an die Lohnsteuer. Der Solidaritätszuschlag bleibt bei null, weil die Jahressteuer unter der Freigrenze liegt. Der vollständige Rechenweg:

Auf das Jahr gerechnet werden aus 3.600 Euro mehr Brutto rund 1.986,60 Euro mehr Netto. Diese Zahlen entsprechen den Voreinstellungen des Rechners oben (Steuerklasse I, Bundesland Nordrhein-Westfalen, ohne Kirchensteuer). Ändern Sie die Steuerklasse oder das Startgehalt, verschieben sich die Werte entsprechend.

Eine Kontrollrechnung liefert der Einkommensteuer-Rechner, mit dem Sie die Jahressteuer für beide Gehälter getrennt nachvollziehen können. Ob sich am Jahresende eine Steuererklärung lohnt, prüft der Lohnsteuer-Erstattungs-Check.

Was passiert oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen?

Oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen bleibt von einer Erhöhung anteilig mehr übrig, weil auf den Teil oberhalb der Grenze keine weiteren Sozialabgaben mehr anfallen. 2026 liegt die Grenze für Kranken- und Pflegeversicherung bei 69.750 Euro im Jahr, also 5.812,50 Euro im Monat, für Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 101.400 Euro im Jahr, also 8.450 Euro im Monat.

Konkret heißt das: Wer bereits über der Grenze verdient, zahlt für den zusätzlichen Euro keine Kranken-, Pflege-, Renten- oder Arbeitslosenbeiträge mehr, sondern nur noch Lohnsteuer. Die Ankommens-Quote steigt deshalb sprunghaft, sobald Ihr Gehalt eine dieser Grenzen überschreitet. Die folgende Tabelle zeigt den Netto-Zuwachs einer Erhöhung um 200 Euro je nach Startgehalt in Steuerklasse I:

Der Verlauf ist nicht gleichmäßig. Am wenigsten kommt bei rund 5.500 Euro Startgehalt an, wo die volle Sozialversicherung und ein bereits hoher Steuersatz zusammentreffen. Sobald das Gehalt die Grenze für Kranken- und Pflegeversicherung von 5.812,50 Euro übersteigt, springt die Quote von 50 auf 55 Prozent, weil diese beiden Beiträge auf die Erhöhung entfallen.

Für die meisten Beschäftigten liegt die Ankommens-Quote damit in einem Korridor von 50 bis 57 Prozent. Wer den Effekt für sein eigenes Gehalt sehen will, trägt Start- und Zielgehalt oben ein und vergleicht das Ergebnis mit einer zweiten Rechnung dicht über der Beitragsbemessungsgrenze.

Wie beeinflusst die Steuerklasse den Netto-Zuwachs?

Die Steuerklasse ändert, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber laufend einbehält, nicht aber Ihre endgültige Jahressteuer. In den Steuerklassen III und V weichen die monatlichen Abzüge stark vom Durchschnitt ab, sodass der Netto-Zuwachs einer Erhöhung dort größer oder kleiner ausfällt als in Steuerklasse I oder IV. Ausgeglichen wird das erst über die Steuererklärung.

In Steuerklasse III ist der laufende Lohnsteuerabzug niedrig, weil das Verfahren den Splittingvorteil eines Ehepaares vorwegnimmt. Von einer Erhöhung bleibt monatlich also mehr hängen. In Steuerklasse V ist es umgekehrt: Der Abzug ist hoch, der sichtbare Netto-Zuwachs klein. Der Rechner oben bildet diese Unterschiede über die Auswahl der Steuerklasse ab.

Welche Steuerklassenkombination für ein Ehepaar am günstigsten ist, zeigt der Steuerklassen-Rechner. Für die reine Frage, wie viel netto von der Erhöhung bleibt, gilt: Über das ganze Jahr betrachtet ist der Netto-Zuwachs in allen Steuerklassen ähnlich, weil die Steuerklasse nur den Zeitpunkt der Zahlung verschiebt, nicht die Höhe.

Welche Denkfehler kosten bei der Gehaltsverhandlung?

Der teuerste Denkfehler ist, die Brutto-Erhöhung mit dem Netto-Zuwachs zu verwechseln. Wer 300 Euro brutto aushandelt und mit 300 Euro mehr Netto plant, verrechnet sich um rund 135 Euro im Monat. Kalkulieren Sie Anschaffungen und Kredite immer mit dem Netto-Wert aus dem Rechner, nicht mit der Bruttozahl aus dem Vertrag.

Fehler zwei ist der Blick allein auf den Prozentsatz der Erhöhung. Fünf Prozent mehr auf ein hohes Gehalt bringen netto mehr als fünf Prozent auf ein niedriges, weil Fixkosten und Freibeträge gleich bleiben. Entscheidend ist der Euro-Betrag netto, nicht der Prozentsatz brutto.

Fehler drei betrifft Einmalzahlungen. Ein höherer Bonus oder eine Prämie wird nach der Fünftelregelung oder als sonstiger Bezug versteuert und landet oft in einer höheren Progression als eine dauerhafte Erhöhung des Grundgehalts. Eine dauerhafte Anhebung ist netto meist wertvoller als eine gleich hohe Einmalzahlung.

Fehler vier: Überstunden mit einer Gehaltserhöhung gleichzusetzen. Bezahlte Mehrarbeit unterliegt denselben Abzügen wie das Grundgehalt, wie der Überstunden-Rechner zeigt. Wer regelmäßig Überstunden leistet, sollte prüfen, ob eine feste Erhöhung des Grundgehalts unterm Strich nicht mehr bringt als variable Mehrarbeit.

Fehler fünf: die Kirchensteuer und den Wohnort zu übersehen. Der Rechner oben rechnet ohne Kirchensteuer und mit dem Bundesland Nordrhein-Westfalen. Sind Sie kirchensteuerpflichtig, sinkt der Netto-Zuwachs um weitere acht bis neun Prozent der zusätzlichen Lohnsteuer. In Sachsen liegt der Arbeitnehmeranteil der Pflegeversicherung höher, was das Ergebnis leicht drückt. Für eine Rechnung mit Ihrem Wohnort und Ihrer Konfession wechseln Sie zum Brutto-Netto-Rechner und vergleichen dort das alte und das neue Gehalt.

Unterm Strich gilt: Eine Gehaltserhöhung lohnt sich fast immer, denn Sie bekommen netto zwar nicht den vollen Betrag, aber niemals weniger als vorher. Der oft gehörte Satz, eine Erhöhung führe wegen der Steuer zu weniger Netto, ist bei einer laufenden Gehaltsanhebung falsch. Der Grenzsteuersatz greift nur auf den zusätzlichen Euro, nie rückwirkend auf das bereits verdiente Einkommen.

<iframe id="steuergenau-gehaltserhoehung-rechner" src="https://www.steuergenau.de/embed/gehaltserhoehung-rechner" title="Gehaltserhöhung-Rechner" width="100%" height="720" loading="lazy" style="border:1px solid #d9dbde;border-radius:0 0 20px 0"></iframe>
<p style="font-size:13px;margin-top:8px">Rechner von <a href="https://www.steuergenau.de/gehaltserhoehung-rechner" target="_blank" rel="noopener">SteuerGenau</a></p>
<script>
window.addEventListener("message",function(e){
  if(e.origin!=="https://www.steuergenau.de")return;
  if(!e.data||e.data.type!=="steuergenau:height")return;
  var f=document.getElementById("steuergenau-gehaltserhoehung-rechner");
  if(f&&f.contentWindow===e.source)f.style.height=e.data.height+"px";
});
</script>