Kfz-Steuer 2026 berechnen: Hubraum, CO2 und die verlängerte E-Auto-Befreiung

Wie wird die Kfz-Steuer 2026 berechnet?

Die Kfz-Steuer für Pkw mit Verbrennungsmotor setzt sich aus zwei Teilen zusammen: einem Hubraumteil von 2 Euro je angefangene 100 Kubikzentimeter beim Benziner und 9,5 Euro beim Diesel, plus einem CO2-Teil für jedes Gramm über 95 g/km. Beide Beträge werden addiert.

Rechtsgrundlage ist Paragraf 9 KraftStG. Der Hubraum wird immer aufgerundet: 1.598 ccm zählen als 16 angefangene Hundert, nicht als 15,98.

Ein Beispiel: Ein Benziner mit 1.598 ccm und 128 g/km CO2 kostet 16 mal 2 Euro gleich 32 Euro Hubraumsteuer plus rund 32 Euro CO2-Anteil, zusammen etwa 64 Euro im Jahr. Ihren konkreten Wert liefert der Kfz-Steuer-Rechner aus den drei Angaben im Fahrzeugschein.

Wie funktioniert der CO2-Anteil?

Für Fahrzeuge mit Erstzulassung ab 2021 ist der CO2-Teil progressiv gestaffelt. Jede Stufe gilt nur für die Gramm innerhalb dieser Stufe, nicht für den gesamten Ausstoß. Bis 95 g/km fällt gar kein CO2-Anteil an.

Ein Fahrzeug mit 160 g/km zahlt also nicht 160 mal einen Satz, sondern 20 Gramm zu 2,00 Euro, 20 zu 2,20 Euro, 20 zu 2,50 Euro und 5 zu 2,90 Euro. Genau diese Stufenlogik bildet der Kfz-Steuer-Rechner ab.

Für Erstzulassungen zwischen 2012 und 2020 gilt ein einheitlicher Satz von 2 Euro je Gramm über der Freigrenze, ohne Stufen. Ältere Fahrzeuge werden nach anderen Regeln besteuert, teils nach Schadstoffklasse statt CO2.

Wie lange bleiben Elektroautos steuerfrei?

Reine Elektrofahrzeuge, die bis zum 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen werden, sind bis zu zehn Jahre von der Kfz-Steuer befreit, längstens jedoch bis zum 31. Dezember 2035. Das regelt Paragraf 3d KraftStG in der Fassung des Achten Gesetzes zur Änderung des Kraftfahrzeugsteuergesetzes, das am 1. Januar 2026 in Kraft getreten ist.

Vorher endete die Befreiung für Neuzulassungen am 31. Dezember 2025. Die Verlängerung um fünf Jahre war der wichtigste Eingriff in die Kfz-Steuer seit 2021. Details dazu hat das Bundesfinanzministerium veröffentlicht.

Die Befreiung ist fahrzeuggebunden, nicht personengebunden. Beim Verkauf innerhalb der zehn Jahre läuft sie für den Käufer weiter. Nach Ablauf greift die ermäßigte Besteuerung nach Gewicht, die für E-Autos um 50 Prozent reduziert ist.

Was gilt für Plug-in-Hybride?

Plug-in-Hybride sind nicht befreit. Sie werden wie Verbrenner nach Hubraum und CO2-Ausstoß besteuert. Der niedrige Normwert im Fahrzeugschein senkt zwar den CO2-Anteil, der Hubraumanteil bleibt aber voll bestehen.

Das führt zu einer Besonderheit: Ein Plug-in-Hybrid mit 2.000 ccm und 40 g/km zahlt 40,00 Euro Hubraumsteuer und null CO2-Anteil, weil er unter der Freigrenze von 95 g/km liegt. Er ist damit steuerlich günstiger als ein sparsamer Benziner mit gleichem Hubraum.

Steuerlich deutlich relevanter als die Kfz-Steuer ist bei Hybriden die Dienstwagenbesteuerung. Welche Fahrzeuge von der Viertel- oder Halbversteuerung profitieren, steht im Ratgeber Geldwerter Vorteil Firmenwagen und im Firmenwagen-Rechner.

Lohnt sich ein Diesel trotz höherer Steuer?

Der Diesel zahlt 9,5 Euro je 100 ccm gegenüber 2 Euro beim Benziner, also 7,50 Euro mehr je angefangene 100 Kubikzentimeter. Bei 2.000 ccm sind das 150 Euro Mehrsteuer im Jahr.

Dem steht der niedrigere Verbrauch und der geringere Energiesteuersatz auf Dieselkraftstoff gegenüber. Die Faustregel: Der Steuernachteil amortisiert sich rechnerisch etwa ab 15.000 bis 20.000 Kilometern Jahresfahrleistung, abhängig von der Preisdifferenz an der Tankstelle.

Rechnen Sie beide Seiten zusammen: Kfz-Steuer, Kraftstoff, Versicherung und Wertverlust. Wer viel pendelt, sollte parallel die steuerliche Entlastung prüfen, die der Ratgeber Pendlerpauschale beschreibt und der Pendlerpauschale-Rechner beziffert.

Was kostet ein Oldtimer oder ein Saisonkennzeichen?

Fahrzeuge mit H-Kennzeichen zahlen eine Pauschale von 191,73 Euro im Jahr für Pkw, unabhängig von Hubraum und Schadstoffklasse. Voraussetzung ist ein Fahrzeugalter von mindestens 30 Jahren und ein weitgehend originaler Zustand, bestätigt durch ein Gutachten nach Paragraf 23 StVZO.

Beim Saisonkennzeichen wird die Jahressteuer anteilig nach Monaten erhoben. Ein Kennzeichen von April bis Oktober umfasst sieben Monate, also sieben Zwölftel der Jahressteuer. In den übrigen Monaten darf das Fahrzeug nicht auf öffentlichen Straßen stehen.

Beide Varianten senken auch die Versicherungsprämie. Bei einem Zweitwagen, der nur im Sommer bewegt wird, ist die Kombination aus Saisonkennzeichen und niedriger Fahrleistungsklasse oft der größere Hebel als die Steuer selbst.

Wann und wie wird die Kfz-Steuer eingezogen?

Die Steuer wird jährlich im Voraus fällig, gerechnet ab dem Tag der Zulassung. Zuständig ist seit 2014 die Zollverwaltung, nicht mehr das Finanzamt. Der Einzug erfolgt ausschließlich per SEPA-Lastschriftmandat, das bei der Zulassung erteilt wird.

Bei einer Jahressteuer über 500 Euro ist eine halbjährliche Zahlung möglich, über 1.000 Euro eine vierteljährliche. Beides kostet einen Aufschlag von 3 beziehungsweise 6 Prozent, lohnt sich also nur bei echten Liquiditätsengpässen.

Bei Abmeldung wird die Steuer taggenau erstattet. Wer sein Fahrzeug am 15. eines Monats abmeldet, bekommt den Rest des Jahres zurück. Alle weiteren Zahlungstermine des Steuerjahres stehen im Steuertermin-Kalender.

Kann ich die Kfz-Steuer von der Steuer absetzen?

Privat nicht. Für den privaten Pkw ist die Kfz-Steuer Teil der Lebensführung und nicht abziehbar. Auch die Pendlerpauschale deckt sie bereits pauschal mit ab, denn sie gilt unabhängig von den tatsächlichen Kosten.

Bei betrieblich genutzten Fahrzeugen ist die Kfz-Steuer dagegen voll Betriebsausgabe. Selbstständige mit einem Fahrzeug im Betriebsvermögen setzen sie zusammen mit Versicherung, Kraftstoff und Abschreibung an. Die Grundlagen dazu stehen im Ratgeber EÜR: Gewinn ermitteln.

Menschen mit Schwerbehinderung können je nach Merkzeichen eine vollständige Befreiung oder eine Ermäßigung von 50 Prozent erhalten. Bei Merkzeichen H, Bl oder aG entfällt die Steuer ganz, bei orangefarbenem Flächenaufdruck im Ausweis wird sie halbiert.

Was kostet welches Fahrzeug konkret?

Die folgenden Beispiele zeigen typische Fahrzeugklassen mit Erstzulassung ab 2021, gerechnet nach der progressiven CO2-Staffel. Der Hubraumanteil dominiert bei kleinen Motoren, der CO2-Anteil bei großen.

Werte gerundet, ohne Zuschläge für ältere Schadstoffklassen. Deutlich zu sehen ist der Sprung beim Diesel: Derselbe Hubraum kostet dort fast das Fünffache des Benziners im Hubraumanteil. Prüfen Sie Ihre eigenen Werte mit dem Kfz-Steuer-Rechner.

Wie werden Wohnmobile, Motorräder und Anhänger besteuert?

Wohnmobile werden nach zulässiger Gesamtmasse und Schadstoffklasse besteuert, nicht nach Hubraum und CO2. Für ein Fahrzeug der Schadstoffklasse Euro 4 oder besser gelten 16 Euro je angefangene 200 Kilogramm bis 2.000 Kilogramm, darüber gestaffelt weniger. Die Jahressteuer ist bei Wohnmobilen auf 800 Euro gedeckelt.

Motorräder zahlen ausschließlich nach Hubraum, mit 1,84 Euro je angefangene 25 Kubikzentimeter. Ein Motorrad mit 800 ccm kostet damit rund 59 Euro im Jahr. Krafträder bis 125 ccm mit maximal 11 kW sind steuerfrei.

Anhänger werden nach Gesamtmasse besteuert, mit 7,46 Euro je angefangene 200 Kilogramm und einem Höchstbetrag von 373,24 Euro. Wer nur gelegentlich einen Anhänger nutzt, kann ein Anhängerkennzeichen beantragen, das die Steuer auf das Zugfahrzeug verlagert.

Wie wirkt sich Ab- und Ummeldung aus?

Die Steuerpflicht endet mit dem Tag der Abmeldung, nicht mit dem Monatsende. Die Zulassungsstelle meldet die Abmeldung automatisch an den Zoll, der zu viel gezahlte Steuer taggenau erstattet. Ein eigener Antrag ist nicht nötig.

Beim Halterwechsel gilt dasselbe: Der alte Halter zahlt bis zum Tag der Umschreibung, der neue ab diesem Tag. Wichtig ist ein neues SEPA-Mandat, sonst bucht der Zoll weiter beim alten Halter ab, was zu Rückbuchungen und Mahngebühren führt.

Bei einer vorübergehenden Stilllegung, etwa im Winter, lohnt sich der Vergleich mit einem Saisonkennzeichen. Die Stilllegung kostet Gebühren bei jeder Ab- und Wiederanmeldung, das Saisonkennzeichen wird einmal beantragt und läuft automatisch. Was ein Fahrzeug insgesamt kostet, ordnet der Ratgeber Firmenwagen versteuern für dienstlich genutzte Autos ein.

Was gilt für ältere Fahrzeuge und Schadstoffklassen?

Für Fahrzeuge mit Erstzulassung vor Juli 2009 wird nicht nach CO2 besteuert, sondern nach Hubraum und Schadstoffklasse. Die Sätze reichen von 6,75 Euro je 100 Kubikzentimeter bei Euro 3 und besser bis zu 25,36 Euro bei Fahrzeugen ohne Schadstoffklasse, jeweils für Benziner.

Diesel liegen durchgehend höher. Ein alter Diesel ohne Partikelfilter kann dadurch das Vier- bis Fünffache eines vergleichbaren modernen Fahrzeugs kosten, was beim Gebrauchtwagenkauf regelmäßig übersehen wird.

Eine Nachrüstung mit Partikelfilter kann die Einstufung verbessern, muss aber von der Zulassungsstelle in die Fahrzeugpapiere eingetragen werden, um steuerlich zu wirken. Prüfen Sie vor jedem Gebrauchtkauf die Felder 14 und 14.1 im Fahrzeugschein und rechnen Sie die Jahressteuer mit dem Kfz-Steuer-Rechner nach, bevor Sie den Preis verhandeln.

Welche Angaben führen am häufigsten zu Fehlern?

Der häufigste Fehler ist der falsche CO2-Wert. Maßgeblich ist der Wert in Feld V.7 des Fahrzeugscheins, ermittelt nach dem WLTP-Verfahren. Ältere Fahrzeuge tragen dort noch NEFZ-Werte, die deutlich niedriger ausfallen und nicht vergleichbar sind.

Der zweite Fehler betrifft das Erstzulassungsdatum. Es entscheidet darüber, welche Tarifstufe gilt, und steht in Feld B, nicht in Feld I. Wer ein importiertes Fahrzeug anmeldet, sollte die Erstzulassung im Ausland prüfen, denn sie zählt.

Dritter Punkt: Die Steuer ändert sich nicht durch einen Halterwechsel. Sie ist an das Fahrzeug und dessen technische Daten gebunden. Wer ein günstiger besteuertes Auto sucht, prüft vor dem Kauf Hubraum und CO2 im Fahrzeugschein, nicht erst nach der Zulassung. Den Vergleich mehrerer Fahrzeuge übernimmt der Kfz-Steuer-Rechner.