Was kann ich von der Steuer absetzen? Der große Überblick für 2026

Von der Steuer absetzbar sind vor allem Werbungskosten (beruflich veranlasste Kosten), Sonderausgaben (etwa Versicherungen und Spenden) und außergewöhnliche Belastungen (etwa Krankheitskosten). Zusätzlich mindert der Steuerbonus für Handwerker und haushaltsnahe Dienstleistungen die Steuer direkt. Bei Werbungskosten wirkt aber nur der Teil über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro.

Welche Werbungskosten können Sie absetzen?

Werbungskosten sind alle Ausgaben rund um den Job. Der Klassiker ist die Pendlerpauschale mit 0,38 Euro je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer (2026). Dazu kommen die Homeoffice-Pauschale von 6 Euro je Tag (maximal 1.260 Euro), Arbeitsmittel, Fortbildungen, Bewerbungskosten, Beiträge zu Berufsverbänden und Kontoführungsgebühren. Rechtsgrundlage ist Paragraf 9 EStG.

Was Ihre Dienstreisen bringen, rechnet der Verpflegungsmehraufwand-Rechner. Für einen schnellen Rundum-Check nutzen Sie den Absetzbarkeits-Check.

Warum lohnt sich das Sammeln erst über 1.230 Euro?

Das Finanzamt zieht jedem Arbeitnehmer automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro als Werbungskosten ab, ohne einen einzigen Beleg. Erst Werbungskosten oberhalb dieser Schwelle senken die Steuer zusätzlich. Wer also 900 Euro Werbungskosten zusammenbekommt, hat davon steuerlich nichts, weil der Pauschbetrag höher ist.

Die gute Nachricht: Ab etwa 15 Kilometern Arbeitsweg überschreiten Sie die Grenze allein mit der Pendlerpauschale. Bei 25 Kilometern und 220 Tagen sind es schon 2.090 Euro, also 860 Euro oberhalb des Pauschbetrags. Jeder weitere Beleg wirkt dann voll.

Welche Sonderausgaben mindern die Steuer?

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber steuerlich begünstigt. Am wichtigsten sind Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung sowie zu bestimmten Zusatzversicherungen. Dazu kommen Kinderbetreuungskosten (bis zu 80 Prozent, maximal 4.800 Euro je Kind), Spenden, Kirchensteuer und Ausbildungskosten für die eigene Erstausbildung.

Für Sonderausgaben ohne Vorsorge gibt es nur einen Pauschbetrag von 36 Euro, der schnell überschritten ist. Kirchenmitglieder setzen ihre gezahlte Kirchensteuer voll als Sonderausgabe ab; wie viel das ist, zeigt der Kirchensteuer-Rechner.

Wie viel bringt der Steuerbonus für Handwerker?

Für Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt erstattet das Finanzamt 20 Prozent der Arbeitskosten, maximal 1.200 Euro im Jahr. Für haushaltsnahe Dienstleistungen (Reinigung, Gartenpflege, Pflege) gibt es zusätzlich 20 Prozent, maximal 4.000 Euro. Anders als Werbungskosten mindern diese Beträge die Steuerschuld direkt, nicht nur das Einkommen (Paragraf 35a EStG).

Wichtig: Nur Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten zählen, nicht das Material. Die Rechnung muss unbar bezahlt sein, also per Überweisung; Barzahlung erkennt das Finanzamt nicht an. Den genauen Bonus rechnet der Handwerkerkosten-Rechner.

Was zählt zu den außergewöhnlichen Belastungen?

Außergewöhnliche Belastungen sind zwangsläufige private Kosten, etwa Krankheits-, Pflege- oder Bestattungskosten. Sie wirken erst oberhalb der zumutbaren Eigenbelastung, die sich nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl richtet und je nach Fall bei rund 1 bis 7 Prozent des Einkommens liegt.

Beispiel: Bei 45.000 Euro Einkommen und zwei Kindern liegt die zumutbare Belastung grob bei rund 3 Prozent, also etwa 1.350 Euro. Erst Krankheitskosten darüber mindern die Steuer. Sammeln Sie deshalb Zuzahlungen, Brillen, Zahnersatz und Rezeptgebühren eines Jahres, häufig überschreiten sie zusammen die Grenze.

Welche fünf Posten vergessen die meisten?

Erstens die Homeoffice-Pauschale, zweitens Handwerker- und Haushaltshilfekosten, drittens Kinderbetreuungskosten, viertens Fortbildungen und Fachliteratur, fünftens Versicherungen wie Berufsunfähigkeits- oder Haftpflichtversicherung als Vorsorgeaufwand. Zusammen bringen diese Posten oft mehrere Hundert Euro Erstattung.

Prüfen Sie Ihren persönlichen Fall mit dem Absetzbarkeits-Check und überschlagen Sie die Erstattung mit dem Lohnsteuer-Erstattungs-Check. Wann das Geld kommt, lesen Sie im Ratgeber Wann kommt die Steuererstattung?.

Vier Arten von Abzug: Was mindert das Einkommen, was die Steuer?

Es gibt einen entscheidenden Unterschied: Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen mindern das zu versteuernde Einkommen, der Handwerkerbonus dagegen die Steuer direkt. 1.000 Euro Werbungskosten sparen bei 30 Prozent Grenzsteuersatz nur 300 Euro, 1.000 Euro Handwerker-Arbeitskosten dagegen bringen 200 Euro Bonus unabhängig vom Steuersatz.

Deshalb ist der Handwerkerbonus so wertvoll: Er wirkt Euro für Euro, während ein Werbungskostenabzug nur mit Ihrem persönlichen Steuersatz durchschlägt. Wie hoch dieser Satz bei Ihnen ist, sehen Sie im Einkommensteuer-Rechner.

Rechenbeispiel: Wie viel bringen 3.000 Euro Werbungskosten?

Herr Sommer verdient 45.000 Euro brutto und kommt auf 3.000 Euro Werbungskosten. Wirksam sind davon nur 1.770 Euro, weil das Finanzamt ohnehin den Pauschbetrag von 1.230 Euro abzieht. Bei seinem Grenzsteuersatz von rund 34 Prozent (inklusive Soli-Freigrenze und ohne Kirchensteuer) spart er dadurch etwa 600 Euro Steuern.

Die Rechnung zeigt zwei Dinge: Erstens lohnt sich Sammeln nur oberhalb der 1.230-Euro-Schwelle, zweitens hängt die Ersparnis am Grenzsteuersatz. Wer mehr verdient, spart aus denselben Kosten mehr. Ihren Grenzsteuersatz und die genaue Ersparnis liefert der Einkommensteuer-Rechner.

Wie viel bringt der Arbeitsweg über die Pendlerpauschale?

Die Pendlerpauschale beträgt 2026 einheitlich 0,38 Euro je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer, für die einfache Strecke und je Arbeitstag. Bei 30 Kilometern und 220 Arbeitstagen sind das 2.508 Euro, also 1.278 Euro oberhalb des Pauschbetrags. Ab rund 15 Kilometern überschreiten Sie die 1.230-Euro-Schwelle allein mit dem Arbeitsweg.

Genau deshalb ist der Arbeitsweg für Pendler der Türöffner: Er hebt Sie über den Pauschbetrag, und jeder weitere Beleg wirkt danach voll. Rechnen Sie Ihren Weg mit dem Pendlerpauschale-Rechner und lesen Sie die Details im Ratgeber Pendlerpauschale richtig absetzen.

Wie hoch sind Vorsorgeaufwendungen 2026 absetzbar?

Beiträge zur gesetzlichen Renten- und Basiskrankenversicherung sind 2026 als Sonderausgaben in voller Höhe absetzbar. Bei den Altersvorsorgeaufwendungen gilt ein Höchstbetrag, der sich an der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung orientiert und für Ledige bei rund 29.000 Euro liegt. Kranken- und Pflegeversicherung wirken zusätzlich als Sonderausgaben.

Wichtig ist die Reihenfolge: Zuerst zählen die Basisabsicherungen aus Kranken- und Pflegeversicherung, erst danach bleibt oft wenig Spielraum für weitere Vorsorge wie Haftpflicht- oder Unfallversicherung. Wer angestellt ist, trägt seine Beiträge meist automatisch aus der Lohnsteuerbescheinigung in die Erklärung ein. Wie viel Kirchensteuer als Sonderausgabe abziehbar ist, zeigt der Kirchensteuer-Rechner.

Welche Fehler kosten bei der Absetzbarkeit am meisten?

Der teuerste Fehler ist, unter der 1.230-Euro-Schwelle aufzugeben und gar nichts einzutragen, obwohl Homeoffice, Fortbildung und Arbeitsmittel zusammen oft darüber liegen. Der zweite ist die Barzahlung von Handwerkerrechnungen: Ohne Überweisung erkennt das Finanzamt nach Paragraf 35a EStG keinen Cent an.

Drei weitere Punkte kosten regelmäßig Geld. Erstens vergessene Kinderbetreuungskosten, die zu zwei Dritteln, höchstens 4.800 Euro je Kind absetzbar sind. Zweitens nicht gesammelte Krankheitskosten, die zusammen die zumutbare Belastung überschreiten. Drittens die pauschale Annahme, ein niedriger Verdienst lohne die Abgabe nicht, obwohl die durchschnittliche Erstattung bei rund 1.100 Euro liegt. Prüfen Sie Ihren Fall mit dem Lohnsteuer-Erstattungs-Check und klären Sie im Ratgeber Muss ich eine Steuererklärung machen?, ob Sie überhaupt abgeben müssen.

Was bringt eine doppelte Haushaltsführung?

Wer aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung am Arbeitsort unterhält und den Lebensmittelpunkt am Hauptwohnsitz behält, kann eine doppelte Haushaltsführung absetzen. Abziehbar sind die Miete der Zweitwohnung bis 1.000 Euro im Monat, eine wöchentliche Familienheimfahrt mit der Entfernungspauschale und die Umzugskosten. Über ein Jahr summiert sich das schnell auf mehrere Tausend Euro Werbungskosten.

Voraussetzung ist eine finanzielle Beteiligung am Haupthausstand von mehr als 10 Prozent der laufenden Kosten. Diese Position wird häufig übersehen, obwohl sie zu den wirksamsten Werbungskosten überhaupt zählt. Zusammen mit der Pendlerpauschale für die Heimfahrten überschreiten Betroffene den Pauschbetrag mühelos.

Welche Steuervorteile gibt es für Familien?

Familien setzen Kinderbetreuungskosten zu zwei Dritteln, höchstens 4.800 Euro je Kind und Jahr, als Sonderausgaben ab, dazu Schulgeld für Privatschulen zu 30 Prozent bis 5.000 Euro. Das Kindergeld von 259 Euro im Monat und der Kinderfreibetrag von 9.756 Euro für beide Eltern wirken über die Günstigerprüfung, die das Finanzamt automatisch vornimmt.

Betreuungskosten für Kita, Tagesmutter oder Hort tragen Sie unabhängig von dieser Prüfung ein. Was für Sie günstiger ist, führt der Kinderfreibetrag-Rechner vor. Welche Familienleistungen sich 2026 ändern, fasst der Ratgeber Steueränderungen 2026 zusammen.

Können Sie einen Verlust in andere Jahre übertragen?

Übersteigen Ihre absetzbaren Kosten das Einkommen, etwa in einem Jahr mit Umschulung ohne Lohn, entsteht ein steuerlicher Verlust. Diesen Verlust können Sie ins Vorjahr zurücktragen oder in kommende Jahre vortragen, sodass er die Steuer künftiger Jahre mindert. Gerade Studierende in der Zweitausbildung sichern sich so spätere Erstattungen.

Wichtig ist, den Verlust überhaupt per Steuererklärung feststellen zu lassen. Ohne Erklärung verfällt er. Ob sich die Abgabe lohnt, prüfen Sie mit dem Lohnsteuer-Erstattungs-Check.

Welche Nachweise sollten Sie sammeln und wie lange aufbewahren?

Belege müssen Sie seit 2017 nur noch auf Anforderung des Finanzamts vorlegen, nicht mehr automatisch mitschicken. Bewahren Sie sie aber mindestens ein Jahr nach dem Steuerbescheid auf, denn das Finanzamt kann innerhalb der Festsetzungsfrist nachfragen. Bei größeren Posten wie Handwerkerrechnungen oder Fortbildungen empfiehlt sich eine Aufbewahrung von einigen Jahren.

Sammeln Sie das ganze Jahr über systematisch: Rechnungen für Arbeitsmittel, Fahrtenaufstellungen, Fortbildungsnachweise, Spendenquittungen und Belege für außergewöhnliche Belastungen wie Zuzahlungen und Zahnersatz. Ein einfacher Ordner oder ein Ordner auf dem Rechner reicht. Wer die Belege gesammelt hat, trägt die Werte am Jahresende schnell ein.

Für Handwerker- und Haushaltsleistungen ist die unbare Zahlung Pflicht: Heben Sie Rechnung und Kontoauszug gemeinsam auf, denn das Finanzamt erkennt den Bonus nach Paragraf 35a EStG nur mit beidem an. Den genauen Bonus rechnet der Handwerkerkosten-Rechner.