Steuerklasse III/V oder IV mit Faktor: Was lohnt sich für wen?
Die Steuerklasse ändert nicht, wie viel Steuer ein Paar im Jahr zahlt. Sie ändert nur, wann. Was das für Ihr Monatsnetto, Ihre Steuererklärung und Ihr Elterngeld bedeutet.
Unsere Vergleiche entstehen redaktionell und unabhängig. Für diesen Beitrag erhalten wir keine Provision. Wie wir uns finanzieren
SteuerGenau-Redaktion
Wir rechnen jede Zahl mit denselben Konstanten, die auch unsere Rechner benutzen, und belegen sie am Gesetz. Keine Empfehlung ohne nachvollziehbare Herleitung.
2026
Steuerjahr
§ 32a
EStG geprüft
5
Quellen
Zuletzt geprüft: 7. September 2026 · So rechnen wir
Kurz gesagt
Beide Kombinationen führen zur selben Jahressteuer. III/V bringt dem Paar monatlich mehr Netto, endet aber häufig in einer Nachzahlung. IV mit Faktor verteilt die Steuer schon unterjährig fast korrekt und vermeidet beides. Bei ähnlichen Gehältern ist IV/IV meist das Einfachste.
Steuerklasse III/V
Die höher verdienende Person nimmt III, die andere V.
Das Fazit
Das höchste gemeinsame Monatsnetto, solange die Gehälter weit auseinanderliegen. Der Vorteil ist geliehen: Die Jahressteuer ist dieselbe, und die Differenz holt sich das Finanzamt mit dem Bescheid zurück.
Dafür
- Höchstes gemeinsames Monatsnetto, solange die Gehälter weit auseinanderliegen
- Höheres Nettogehalt der Person in III erhöht Lohnersatzleistungen wie Elterngeld und Krankengeld
Dagegen
- Die Person in Steuerklasse V sieht auf ihrer Abrechnung sehr hohe Abzüge
- Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG)
- Häufig Nachzahlung, weil unterjährig zu wenig Lohnsteuer einbehalten wurde
Steuerklasse IV mit Faktor
Beide bleiben in IV, das Finanzamt trägt zusätzlich einen Faktor ein.
Das Fazit
Der ruhigste Weg. Der Abzug trifft die Jahressteuer schon unterjährig fast genau, sodass weder eine Nachzahlung noch eine große Erstattung anfällt. Kostet etwas Monatsnetto gegenüber III/V.
Dafür
- Der Abzug entspricht schon unterjährig fast der tatsächlichen Jahressteuer
- Nachzahlungen und große Erstattungen fallen weitgehend weg
- Die Last verteilt sich fair auf beide Gehälter, niemand hat die V-Abzüge
Dagegen
- Muss beim Finanzamt beantragt werden und gilt für längstens zwei Kalenderjahre
- Gemeinsames Monatsnetto etwas niedriger als in III/V
- Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung
Steuerklasse IV/IV ohne Faktor
Der Standard nach der Heirat, ohne weiteren Antrag.
Das Fazit
Für Paare mit ähnlichen Gehältern die einfachste Wahl: kein Antrag, und der Abzug liegt ohnehin nahe an der Jahressteuer. Bei sehr ungleichen Gehältern zahlen Sie unterjährig zu viel.
Dafür
- Kein Antrag nötig, gilt nach der Heirat automatisch
- Bei ähnlich hohen Gehältern ist der Abzug schon nahe an der Jahressteuer
Dagegen
- Bei sehr ungleichen Gehältern wird unterjährig zu viel einbehalten
- Das zu viel gezahlte Geld bekommen Sie erst mit der Steuererklärung zurück
Nebeneinander
Die Unterschiede auf einen Blick
| Merkmal | Steuerklasse III/V | Steuerklasse IV mit Faktor | Steuerklasse IV/IV ohne Faktor |
|---|---|---|---|
| Antrag nötig | Ja, gemeinsam | Ja, beim Finanzamt | Nein |
| Gemeinsames Monatsnetto | Am höchsten | Mittel | Am niedrigsten bei ungleichen Gehältern |
| Risiko einer Nachzahlung | Hoch | Gering | Sehr gering |
| Steuererklärung | Pflicht | Pflicht | Meist freiwillig |
| Wirkung auf Elterngeld | Stark, über die Person in III | Neutral | Neutral |
| Jahressteuer am Ende | Identisch | Identisch | Identisch |
Ändert die Steuerklasse, wie viel Steuer Sie zahlen?
Nein. Verheiratete werden zusammen veranlagt, und die Jahressteuer ergibt sich aus dem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen nach dem Splittingverfahren. Die Steuerklasse steuert ausschließlich, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber Monat für Monat einbehält. Am Jahresende rechnet das Finanzamt ohnehin neu.
Fazit: Bei allen drei Kombinationen zahlen Sie im Jahr exakt dasselbe.
Welche Kombination bringt im Monat am meisten?
III/V, und zwar umso deutlicher, je weiter die Gehälter auseinanderliegen. Der Grund ist mechanisch: In Steuerklasse III wird der doppelte Grundfreibetrag berücksichtigt, in V gar keiner. Liegen beide Gehälter dicht beieinander, verschwindet der Vorteil und III/V kann sogar ungünstiger ausfallen.
Fazit: III/V gewinnt beim Monatsnetto, aber nur bei deutlich ungleichen Gehältern.
Wer muss mit einer Nachzahlung rechnen?
Vor allem Paare in III/V. Weil unterjährig zu wenig einbehalten wird, fordert das Finanzamt die Differenz mit dem Steuerbescheid nach. Das monatliche Plus ist also kein Gewinn, sondern ein zinsloser Vorgriff auf Geld, das später fällig wird. Wer das Geld nicht zurücklegt, hat im Frühjahr ein Problem.
Fazit: IV mit Faktor vermeidet die Nachzahlung, III/V lädt sie ein.
Was ist, wenn Nachwuchs geplant ist?
Dann wird die Steuerklasse zum Hebel. Elterngeld, Krankengeld und Arbeitslosengeld bemessen sich am Nettogehalt. Wechselt die Person, die später Elterngeld beziehen wird, rechtzeitig in Steuerklasse III, steigt ihr Netto und damit die Leistung. Für das Elterngeld zählt die Steuerklasse in den zwölf Monaten vor dem Monat der Geburt.
Fazit: Vor einer Geburt kann III für die betreuende Person mehrere Tausend Euro Elterngeld bedeuten.
Wie oft dürfen Sie wechseln?
So oft Sie wollen. Die frühere Beschränkung auf einen Wechsel pro Jahr ist aufgehoben; ein Wechsel wirkt ab dem Monat, der auf den Antrag folgt. Der Antrag läuft über das Finanzamt, für den Faktor brauchen Sie zusätzlich die voraussichtlichen Jahresbruttolöhne beider Partner.
Fazit: Ein Wechsel ist jederzeit möglich und kostet nichts.
Mit echten Zahlen
Ein Paar mit 60.000 und 24.000 Euro brutto im Jahr
| Jahresbrutto zusammen | 84.000 € |
| Monatliches Netto in III/V | 4.755 € |
| Monatliches Netto in IV/IV | 4.642 € |
| Unterschied im Monat | 113 € |
In III/V bleiben dem Paar im Monat rund 113 € mehr in der Kasse. Das ist geliehenes Geld: Die Jahressteuer ist in beiden Fällen gleich hoch, und der Unterschied wird mit der Steuererklärung ausgeglichen.
Gerechnet mit den amtlichen Sätzen für 2026, Nordrhein-Westfalen, ohne Kirchensteuer und ohne Kinder. Schätzung, keine Steuerberatung.
Das Fazit
Was für wen passt
Wenn Ihre Gehälter weit auseinanderliegen und Sie die Differenz zuverlässig zurücklegen
III/V bringt Ihnen das höchste Monatsnetto. Rechnen Sie fest mit einer Nachzahlung.
Wenn Sie im Frühjahr keine Überraschung wollen und keine Rücklage bilden müssen
IV mit Faktor. Der Abzug trifft die Jahressteuer schon unterjährig fast genau.
Wenn Sie ungefähr gleich viel verdienen
IV/IV ohne Faktor. Der Aufwand für den Faktor lohnt sich hier kaum.
Wenn in den nächsten zwölf Monaten ein Kind geplant ist
Die Person, die Elterngeld beziehen wird, sollte rechtzeitig nach III wechseln.
Wenn die Person in Steuerklasse V ihre Abrechnung als demotivierend empfindet
IV mit Faktor. Es kostet ein wenig Monatsnetto und verteilt die Abzüge fair.
Häufige Fragen
Noch offen?
- Spart man mit Steuerklasse III/V wirklich Steuern?
- Nein. Die Jahressteuer eines zusammen veranlagten Paares ist in III/V, IV/IV und IV mit Faktor identisch. III/V verschiebt nur einen Teil der Zahlung nach hinten, weshalb dort häufig eine Nachzahlung anfällt.
- Wie oft darf man die Steuerklasse wechseln?
- So oft Sie möchten. Die frühere Begrenzung auf einen Wechsel pro Jahr gilt nicht mehr. Der Wechsel wirkt ab dem Monat nach der Antragstellung beim Finanzamt.
- Was bringt der Faktor genau?
- Der Faktor bildet das Splittingverfahren schon beim monatlichen Lohnsteuerabzug ab. Dadurch entspricht die einbehaltene Lohnsteuer fast genau der späteren Jahressteuer, und Nachzahlungen wie große Erstattungen entfallen weitgehend. Er gilt für längstens zwei Kalenderjahre.
- Muss ich mit III/V eine Steuererklärung abgeben?
- Ja. Die Kombination III/V und auch IV mit Faktor lösen nach § 46 Abs. 2 EStG eine Pflicht zur Abgabe aus. Bei IV/IV ohne Faktor ist die Erklärung meist freiwillig, lohnt sich aber fast immer.
- Welche Steuerklasse ist vor dem Elterngeld die richtige?
- Für das Elterngeld zählt das Nettogehalt in den zwölf Monaten vor dem Geburtsmonat. Wechselt die Person, die später Elterngeld bezieht, rechtzeitig in Steuerklasse III, steigt ihr Netto und damit die Leistung.
Woher die Zahlen stammen
Quellen
- § 38b EStG: Lohnsteuerklassen
- § 39f EStG: Faktorverfahren
- § 46 EStG: Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif und Splitting
- § 2 BEEG: Höhe des Elterngeldes
Zuletzt geprüft: 7. September 2026
Dieser Vergleich erklärt allgemein, wie sich die Varianten unterscheiden und für welche Situationen sie typischerweise passen. Er beurteilt keinen konkreten Einzelfall und ersetzt weder eine Steuer- noch eine Rechts- oder Anlageberatung. Für Ihren eigenen Fall wenden Sie sich an eine Steuerberaterin, einen Lohnsteuerhilfeverein oder eine Rechtsanwältin. SteuerGenau vermittelt keine Finanzprodukte und hält keine Erlaubnis nach § 34d oder § 34f GewO.
War dieser Beitrag hilfreich?
Über die Autorinnen und Autoren
SteuerGenau-Redaktion
Wir schreiben über Steuern, Gehalt und Sozialabgaben in Deutschland und rechnen jede Zahl mit denselben amtlichen Werten, die auch unsere Rechner benutzen. Die Sätze für 2026 sind gegen den Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums geprüft. Wir vermitteln keine Finanzprodukte und empfehlen nichts, was wir nicht herleiten können.
Weiterlesen
Mehr zu Steuer
Kfz-Steuer 2026 berechnen: Hubraum, CO2 und die verlängerte E-Auto-Befreiung
Die Kfz-Steuer besteht aus einem Hubraumteil von 2 Euro je 100 ccm beim Benziner und 9,5 Euro beim Diesel plus einem CO2-Teil ab 95 g/km. E-Autos bleiben seit 2026 bis zu zehn Jahre steuerfrei.
Welche Steuerklasse habe ich? Alle 6 Klassen 2026 erklärt
Ledige haben Klasse I, Alleinerziehende Klasse II, Ehepaare wählen zwischen III/V, IV/IV und IV mit Faktor. Was jede Klasse bedeutet und wie viel Netto sie bringt.
Kirchensteuer 2026 berechnen: 8 oder 9 Prozent, je nach Bundesland
In Bayern und Baden-Württemberg sind es 8 Prozent, in allen anderen Ländern 9 Prozent der Lohnsteuer. Was das im Monat kostet und wie die Kappung wirkt.
7 % Mehrwertsteuer in der Gastronomie: Was seit 2026 gilt
Seit dem 1. Januar 2026 gelten auf Speisen in Restaurants, Cafés und Imbissen dauerhaft 7 Prozent Mehrwertsteuer statt 19 Prozent, Getränke bleiben bei 19 Prozent. Ein Essen für 100 Euro netto kostet damit 107 statt 119 Euro. Der Ratgeber erklärt die neue Regel mit Rechenbeispielen und der Formel Brutto zu Netto.