Steuerklasse II beantragen

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Steuerklasse II nach § 38b EStG enthält den Entlastungsbetrag von 4.260 Euro für das erste Kind und sorgt dafür, dass er sich schon monatlich auswirkt. Sie wird nicht automatisch gesetzt, sondern muss beim Finanzamt beantragt werden.

Was Steuerklasse II leistet

Nach § 38b Absatz 1 Nummer 2 EStG gilt Steuerklasse II für Alleinstehende, bei denen die Voraussetzungen des § 24b EStG vorliegen. Der Grundbetrag von 4.260 Euro ist in dieser Klasse eingearbeitet, das monatliche Netto steigt entsprechend.

Die Erhöhungsbeträge für das zweite und jedes weitere Kind sind darin nicht enthalten. Sie werden nur berücksichtigt, wenn Sie im Lohnsteuerermäßigungsverfahren nach § 39a EStG einen Freibetrag eintragen lassen. Ohne diesen Antrag kommt der Rest erst mit der Steuererklärung.

Klasse I oder Klasse II?

Merkmal	Steuerklasse I	Steuerklasse II
Für wen	Alleinstehende ohne Kind im Haushalt	Alleinerziehende nach § 24b EStG
Entlastungsbetrag enthalten	nein	ja, 4.260 € für das erste Kind
Erhöhungsbetrag enthalten	nein	nein, nur per Freibetrag
Wird automatisch gesetzt	ja	nein, Antrag nötig

Sobald die Voraussetzungen entfallen, etwa weil ein neuer Partner einzieht, sind Sie verpflichtet, das dem Finanzamt mitzuteilen. Unterbleibt das, entsteht eine Nachzahlung. Den Effekt der Klassenwahl auf Ihr Monatsnetto zeigt der Steuerklassen-Rechner.

Selbst ausrechnen

Die Zahlen oben sind ein Beispiel. Hier rechnen Sie Ihren eigenen Fall.

§Steuerklassen-Rechner 2026

Amtliche Sätze 2026

Unsere Empfehlung fuer Ihr Monatsnetto

III / V

Diese Kombination bringt Ihnen 81,75 € mehr gemeinsames Netto pro Monat als IV/IV, insgesamt 4.462,92 € im Monat.

Alle drei Kombinationen im Vergleich

Kombination	Netto P1	Netto P2	Gemeinsam	Diff. zu IV/IV
IV / IV	2.893,75 €	1.487,42 €	4.381,17 €	0,00 €
III / VEmpfehlung	3.244,75 €	1.218,17 €	4.462,92 €	+81,75 €
V / III	2.538,83 €	1.577,00 €	4.115,83 €	-265,33 €

Vereinfachte Schaetzung: ohne Kirchensteuer, Bundesland NW, Steuerklasse V naeherungsweise gerechnet. Ihre Lohnabrechnung kann abweichen.

✓Stand: Steuerjahr 2026 · Schätzung nach amtlichen Sätzen · keine Steuerberatung

✓Was Ihr Ergebnis bedeutet

Die Jahressteuer bleibt in jeder Kombination gleich

Die Steuerklasse steuert nur, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird, also Ihre Liquiditaet. Nach der Steuererklaerung landet jedes Paar bei derselben Jahressteuer. Mit III / V haben Sie 81,75 € pro Monat frueher in der Tasche, nicht mehr Geld insgesamt.

Bei III/V ist die Steuererklaerung Pflicht

Sobald ein Ehepartner nach Steuerklasse V oder VI besteuert wird, sind Sie zur Abgabe einer Einkommensteuererklaerung verpflichtet (Par. 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Bei IV/IV besteht diese Pflicht nicht automatisch.

Nachzahlungsrisiko bei III/V einplanen

Die Kombination III/V behaelt oft zu wenig Lohnsteuer ein, vor allem wenn beide Partner nennenswert verdienen. Dann fordert das Finanzamt die Differenz mit dem Steuerbescheid nach. Legen Sie den monatlichen Vorteil am besten teilweise zurueck oder waehlen Sie IV/IV mit Faktor.

Elterngeld: rechtzeitig die Steuerklasse wechseln

Das Elterngeld bemisst sich am Nettoeinkommen vor der Geburt. Der Partner, der in Elternzeit geht, sollte deshalb frueh in die guenstigere Steuerklasse (III) wechseln. Der Wechsel muss in der Regel mindestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes beantragt sein, damit er beim Elterngeld zaehlt.

Das Wichtigste

Steuerklasse II enthält den Entlastungsbetrag von 4.260 Euro
Sie wird nie automatisch gesetzt, sondern muss beantragt werden
Erhöhungsbeträge nur über einen Freibetrag nach § 39a EStG
Der Wegfall der Voraussetzungen ist meldepflichtig

Kurz geprüft

Ohne Bewertung. Die Erklärung erscheint nach Ihrer Antwort.

Sie sind alleinerziehend mit drei Kindern und stehen in Steuerklasse II. Was ist zusätzlich nötig?

Quellen

Zuletzt geprüft: 28. Juli 2026